2020-2022水泥行业上市公司环境信息披露观察报告--绿色江南.pdf-solarbe文库

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前言 20世纪 80年代以来，我国水泥工业得到较快的发展，水泥产量一直稳居世界第一；目前我国水泥产量和消费量均占全球一半以上。近年来，我国水泥产量总体稳定维持在 20亿吨以上， 2021年，中国水泥产量 23.6亿吨，占全球水泥产量约 57。 1水泥是我国国民经济的基础材料。水泥因原材料资源丰富、生产成本低廉、使用性能良好、行业技术成熟成为我国目前应用最广泛的建筑材料，用水泥制成的砂浆或混凝土，坚固耐久，广泛应用于土木建筑、水利、国防等工程。在未来相当长的时间内，水泥在建筑材料领域仍将占据最主要的地位。水泥行业造成的环境污染同样不容忽视。粉尘是其主要污染物，水泥生产需要经过矿山开采、原料破碎、黏土烘干、生料粉磨、熟料煅烧、熟料冷却、水泥粉磨等多道工序，每道工序都有可能粉尘外溢。据生态环境部门统计数据显示，水泥工业粉尘排放占全国粉尘排放量的 15-20。除粉尘外，燃煤时会产生二氧化硫等有害气体。这些污染不仅会对生态环境造成危害，也会对人体健康构成威胁。与此同时，现阶段我国生态文明建设面临实现生态环境根本好转和实现碳达峰、碳中和两大战略任务，协同推进减污降碳是完成两大战略任务的必然要求。在纪念巴黎协定达成五周年的气候雄心峰会上，习近平主席进一步承诺，碳达峰时间从 “ 2030年 ” 变为 “ 2030年前 ” ，碳达峰下降目标从 “ 60” 提高到 “ 65 以上 ” ，非化石能源比重目标从 “ 20左右 ” 提高到 “ 25左右 ” 。巴黎协定的目标，对长久以来产能过剩、能效水平偏低、污染物排放总量大的泥业行业来说是个极大的挑战。 1 生态环境部环境工程评估中心发布 2 0 2 1 年水泥行业环境评估报告一张图。近年来，我国连续颁布了与企业环境信息披露相关的法律法规，覆盖面日益广泛，从重点排污企业到上市公司再至金融机构，根据企业对环境、市场等影响程度逐步推进。环境信息披露从自愿性逐渐向强制性过渡，制度日趋完善的同时，标准也逐步提高。 2022年 2月 8日施行的企业环境信息依法披露管理办法明确了企业环境信息披露的内容、形式、时间和方式以及未按要求披露环境信息企业要承担的法律责任。本期报告将 A股上市公司水泥行业直接关联和间接（股权 ≥ 30）关联方环境监管记录，年份区间 2020年 -2022年，共计 254条，涉及上市公司 15家，关联公司 146家作为研究对象。绿色江南公众环境关注中心（以下简称 “ 绿色江南 ” ）基于国内具有权威的蔚蓝地图环境大数据平台收录的企业环境数据，观察A股水泥行业上市公司在 2020年报、 2021年报、 2022半年报中环境信息披露的表现，并结合绿色江南与上市公司沟通情况，形成研究报告。环境信息披露要求2022 年 2 月 8 日起施行的企业环境信息依法披露管理办法中第七条指出 “ 重点排污单位，施强制性清洁生产审核的企业，上市公司，发债企业，法律法规规定的其他应当披露环境信息的企业应当披露环境信息。 ” 第八条指出 “ 上一年度有下列情形之一的上市公司和发债企业，应当按照本办法的规定披露环境信息（一）因生态环境违法行为被追究刑事责任的；（二）因生态环境违法行为被依法处以十万元以上罚款的；（三）因生态环境违法行为被依法实施按日连续处罚的；（四）因生态环境违法行为被依法实施限制生产、停产整治的；（五）因生态环境违法行为被依法吊销生态环境相关许可证件的；（六）因生态环境违法行为，其法定代表人、主要负责人、直接负责的主管人员或者其他直接责任人员被依法处以行政拘留的。 ”2017 年证监会发布的公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2号年度报告的内容与格式（ 2017 年修订），其中第五节第四十四条提出“ 属于生态环境保护部门公布的重点排污单位的公司或其主要子公司，应当根据法律、行政法规、部门规章及规范性文件的规定披露以下主要环境信息（一）排污信息。包括但不限于主要污染物及特征污染物的名称、排放方式、排放口数量和分布情况、排放浓度和总量、超标排放情况、执行的污染物排放标准、核定的排放总量。（二）防治污染设施的建设和运行情况。（三）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况。（四）突发环境事件应急预案。（五）环境自行监测方案。（六）其他应当公开的环境信息。 ”2021 年中国证监会发布的公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式（ 2021 年修订）与公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2号年度报告的内容与格式（ 2017年修订）相比增加了一项内容 “ 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司或其主要子公司，应当根据法律、行政法规、部门规章及规范性文件的规定披露报告期内因环境问题受到行政处罚的情况。 ” 2021 中国证监会发布的公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号半年度报告的内容与格式（ 2021年修订）中关于企业环境信息披露的要求与公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2号年度报告的内容与格式（ 2021年修订）相同。本期报告聚焦 A股水泥行业上市公司 2020年报、 2021年报、 2022半年报中的环境信息披露方面的表现。其中， 2020年企业年报以企业事业单位环境信息公开办法、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2号年度报告的内容与格式（ 2017年修订）为参考法规； 2021年企业年报以企业环境信息依法披露管理办法、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式（ 2021年修订）为参考法规； 2022年企业半年报以企业环境信息依法披露管理办法、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号半年度报告的内容与格式（ 2021年修订）为参考法规。基于蔚蓝地图大数据平台，绿色江南选取 A股水泥行业 15家上市公司为研究对象，具体企业名称见下表。表 1 本期报告研究对象股票代码股票简称本公司名称601992 金隅集团北京金隅集团股份有限公司600585 海螺水泥安徽海螺水泥股份有限公司600802 福建水泥福建水泥股份有限公司600720 祁连山甘肃祁连山水泥集团股份有限公司000672 上峰水泥甘肃上峰水泥股份有限公司002233 塔牌集团广东塔牌集团股份有限公司000401 冀东水泥唐山冀东水泥股份有限公司600801 华新水泥华新水泥股份有限公司 600881 亚泰集团吉林亚泰集团股份有限公司000789 万年青江西万年青水泥股份有限公司600668 尖峰集团浙江尖峰集团股份有限公司000877 天山股份新疆天山水泥股份有限公司002302 西部建设中建西部建设股份有限公司600449 宁夏建材宁夏建材集团股份有限公司000546 金圆股份金圆环保股份有限公司 A股水泥行业上市公司环境信息披露表现1.A 股水泥行业上市公司 2020 年企业年报披露情况绿色江南通过观察 A股水泥行业上市公司 2020年企业年报环境信息披露情况并结合 IPE蔚蓝地图大数据，发现多家上市公司在 2020年度未受到环保处罚或违法行为轻微，罚款在 1万元以下； 2家上市公司完全披露所受环保处罚，包括未明确要求披露的 10万元以下的罚款； 2家上市公司环境信息披露不完善； 1家上市公司披露环境信息的同时附有整改措施。 1.1 多家上市公司未受或受小额环保处罚万年青、福建水泥、宁夏建材、尖峰集团、上峰水泥、塔牌集团、祁连山、海螺水泥在 2020年中未因环境问题受到 1万元及以上大额罚款、停产、限制生产、追究刑事责任等行政处罚。1.2 2 家上市公司完全披露环境信息华新水泥在 2020年报中除披露十万以上罚款外，还主动披露小额环保罚款。图 1华新水泥 2020年报信息披露情况冀东水泥在 2020年年报中主动披露小额罚款且附有整改措施，冀东水泥也是唯一一家在 2020年年报中提及环保处罚整改措施的企业。图 2 冀东水泥 2020年报信息披露情况1.3 2 家上市公司环境信息披露不完善金隅集团在 2020年年报中提及所受环保处罚，但我们对比金隅集团 2020年企业年报与 IPE蔚蓝地图环境大数据，发现金隅集团 2020年年报存在环境信息披露不完善的情况。金隅集团旗下子公司大厂金隅涂料有限责任公司 2020年因固废露天堆放被廊坊市生态环境局罚款 20万元，但金隅集团在 2020年年报中并未披露该条处罚信息。图 3-1 金隅集团 2020年报信息披露情况图 3-2 金隅集团 2020年报信息披露情况表 2 金隅集团子公司 2020所受行政处罚上市公司简称关联企业名称违法事实处罚内容处罚日期处罚机关金隅集团大厂金隅涂料有限责任公司该公司厂区西南角一般固废存储间门口发现含漆废棉丝，废漆渣，粘漆滤网，粘漆塑料露天堆放，经现场称重 527斤。廊环罚 ﹝ 2020﹞1-5号罚款 20万 2020-11-06 廊坊市生态环境局金圆股份在 2020年企业年报中披露，公司报告期内不存在处罚及整改情况。但我们通过检索蔚蓝地图大数据，发现该公司旗下子公司平安金圆建材有限公司2020年因公司东侧围墙外有废渣堆放区的废水渗出至水渠，最终流至河道；另厂区进出口处有废水流出至河道迹象，被海东市平安区生态环境局罚款 20万元。图 4 金圆股份 2020年报信息披露情况表 3 金圆股份子公司 2020所受行政处罚上市公司简称关联企业名称违法事实处罚内容处罚日期处罚机关金圆股份平安金圆建材有限公司该公司东侧围墙外有废渣堆放区的废水渗出至水渠，最终流至河道；另厂区进出口处有废水流出至河道迹象。平环罚 ﹝ 2020﹞ 4号罚款 20万 2020-11-09 海东市平安区生态环境局 2.A 股水泥行业 2021 年企业年报环境信息披露情况绿色江南通过观察 A股水泥行业上市公司 2021年企业年报环境信息披露情况并结合 IPE蔚蓝地图大数据，发现 4家上市公司 2021年或未因环境问题受到环保处罚，或违法行为轻微，罚款较少； 3家上市公司完全披露所受行政处罚；2家上市公司披露金额有误； 4家上市公司环境信息披露不完善； 1家上市公司未按要求披露环境信息； 5家上市公司在 2021年报中提及环境问题的整改措施。2.1 4 家上市公司未受或受小额环保处罚祁连山、塔牌集团、亚泰集团、宁夏建材在 2021年中未因环境问题受到 1万元及以上大额罚款、停产、限制生产、追究刑事责任等行政处罚。2.2 3 家上市公司完全披露环境信息华新水泥在 2021年企业年报中完善地披露因环境问题受到的行政处罚，包括 10万元以下的小额罚款。尖峰集团、西部建设两家上市公司在 2021年未受到法规规定需披露的相关处罚，但仍主动披露小额罚款。图 5 华新水泥 2021年报信息披露情况图 6 尖峰集团 2021年报信息披露情况图 7 西部建设 2021年报信息披露情况2.3 多家上市公司信息披露存在问题绿色江南通过对比发现，金隅集团、冀东水泥两家上市公司在 2021企业年报中披露的环保处罚金额与 IPE蔚蓝地图环境大数据收录的信息有出入。昌黎冀东水泥有限公司（以下简称 “ 昌黎冀东水泥 ” ）是同属于冀东水泥、金隅股份的控股企业，昌黎冀东水泥 2021年 4月 9日因涉嫌不正常运行大气污染防治设施，通过逃避监管的方式排放大气污染物案被秦皇岛市生态环境局处以 75万元罚款，而金隅集团、冀东水泥两家企业在年报中提到这一处罚时，数据均为 65万。表 4 昌黎冀东水泥有限公司 2021年所受环境处罚上市公司简称关联企业名称违法事实处罚内容处罚日期处罚机关冀东水泥 /金隅集团昌黎冀东水泥有限公司涉嫌不正常运行大气污染防治设施通过逃避监管的方式排放大气污染物案秦环罚 ﹝ 2021﹞ 5045罚款 75万 2021-04-09 秦皇岛市生态环境局冀东水泥 /金隅集团昌黎冀东水泥有限公司涉嫌接受监督检查时弄虚作假秦环罚 ﹝ 2021﹞ 5033罚款 15万 2021-04-09 秦皇岛市生态环境局冀东水昌黎冀东特殊时段未按照排污秦环罚〔 2021〕 5050 2021- 秦皇图 8金隅集团 2021年报披信息披露情况泥 /金隅集团水泥有限公司许可证规定限制排放污染物号罚款 100万 06-08 岛市生态环境局图 9 冀东水泥 2021年报信息披露情况万年青旗下子公司江西锦溪建材有限公司在 2021年因生产时未采取有效措施防止废气排放被景德镇市乐平生态环境局罚款 10万元。上峰水泥旗下子公司内蒙古松塔水泥有限责任公司 2021年因物料露天堆放，未采取有效防尘措施被内蒙古自治区阿拉善盟生态环境局罚款 10万元。金圆股份旗下子公司江西新金叶科技协同创新有限公司 2021年因物料管理不符合规定，产生扬尘污染及未妥善处理生产环节中挥发性有机废气和粉尘（无组织排放问题）累计罚款 30万元。但万年青、上峰水泥、金圆股份在 2021年年报中，均并未披露这些处罚信息。因金圆股份旗下子公司处罚日期在 2022年 1月，绿色江南又查阅了金圆股份2022年半年报，半年报中同样未披露江西新金叶科技协同创新有限公司环保处罚情况。表 5 相关企业旗下子公司 2021年所受环境处罚上市公司简称关联企业名称违法事实处罚内容处罚日期处罚机关万年青江西锦溪建材有限公司生产时未采取有效措施防止废气排放，对环境造成影响。乐环行罚字〔 2020〕 61 号罚款 10 万 2021-01-05 景德镇市乐平生态环境局上峰水泥内蒙古松塔水泥有限责任公司厂区东侧四周架设了 6 米高防风抑尘网的对场内堆存了大约 5000吨水泥熟料，对水泥熟料堆未采取有效覆盖措施防治扬尘污染，并在堆场地表沉积大量粉状物料。阿环罚 ﹝ 2021﹞18 号罚款 10万 2021-12-30 内蒙古自治区阿拉善盟生态环境局金圆股份江西新金叶科技协同创新有限公司物料管理不符合规定，产生扬尘污染饶广信环罚[2021]23 号罚款 20万 2022-1-18 上饶市广信生态环境局未妥善处理生产环节中挥发性有机废气和粉尘（无组织排放问题）饶广信环罚[2021]24 号罚款 10万 2022-1-18 图 10 上峰水泥 2021年年报披露情况图 11 金圆股份 2021年年报披露情况值得关注的是，天山股份 2021年存在多条环境监管记录，且罚款 10万元以上的子公司就有 6家，罚款金额最高 50万元。表 6 天山股份旗下子公司 2021年所受环保处罚上市公司简称关联企业名称违法事实处罚内容处罚日期处罚机关天山股份杭州钱潮商品混凝土有限公司建设项目环评审批、验收、三同时等程序违规杭环余罚[2021]第2000295号罚款 26万 2021-12-10 杭州市生态环境局杭州西子混凝土有限公司建设项目环评审批、验收、三同时等程序违规杭环余罚[2021]第2000005号罚款 34万 2021-4-14 杭州市生态环境局余杭分局江苏天山水泥集团有限公司无锡新区混凝土分公司水污染锡新环罚决﹝ 2021﹞278号罚款 10万 2022-1-30 无锡市生态环境局沛县铸本混凝土有限公司建设项目环评审批、验收、三同时等程序违规徐沛环罚字﹝ 2021﹞61 号罚款 20万 2021-5-31 徐州市沛县生态环境局山东泉兴晶石水泥有限公司许可证相关问题（排污许可证、危险废物经营许可证或其他环保行政许可信息）峄环罚字［ 2021］第 19 号罚款 50万 2021-10-8 枣庄市生态环境局峄城分局四川利万步森水泥有限公司建设项目环评审批、验收、三同时等程序违规物料管理不符合规定，产生扬尘污染广环法邻罚〔 2021〕32 号罚款 20万广环法邻罚〔 2021〕33 号罚款 10.9万 2021-9-7 广安市生态环境局通过查询天山股份发布的 2021年年报，我们发现年报中披露了杭州钱潮商品混凝土有限公司、杭州西子混凝土有限公司、四川利万步森水泥有限公司三家子公司的环保处罚情况，（江苏天山水泥集团有限公司无锡新区混凝土分公司 2021年因私设暗管被无锡市生态环境局罚款 10万元。天山股份在 2022年半年度报告中，披露了该企业环保处罚情况。）沛县铸本混凝土有限公司、山东泉兴晶石水泥有限公司环保处罚未在 2021年年报中披露。通过进一步查询，我们了解到这 2家企业属于天山股份 2021年新收购企业。图 12 天山股份 2021年年报信息披露情况图 13 天山股份 2022年半年度年报信息披露情况万年青、冀东水泥、西部建设、金隅集团在年报环境与社会责任板块，披露其他环保处罚的同时均附有针对环保处罚的整改措施。图 14 万年青水泥 2021年年报3.A 股上市水泥行业 2022 年半年报披露情况绿色江南通过观察 A股水泥行业上市公司 2022年企业年报环境信息披露情况并结合 IPE蔚蓝地图大数据，发现 7家上市公司在 2022年上半年或未因环境问题受到环保处罚，或违法行为轻微，罚款较少； 4家上市公司完全披露所受环保处罚； 2家上市公司环境信息披露不完善； 3家上市公司在 2021年报中提及环境问题的整改措施。3.1 多家上市公司未受或受小额环境处罚海螺水泥、祁连山、华新水泥、亚泰集团、万年青、尖峰集团、宁夏建材、塔牌集团在 2022年上半年中未因环境问题受到 1 万元以上罚款、停产、限制生产、追究刑事责任等行政处罚。 3.2 多家上市公司完全披露环境信息金隅集团、冀东水泥、天山股份、福建水泥在 2022年企业半年报中完全披露环保处罚，包括未强制要求披露的 10万元以下环保罚款。3.3 3 家上市公司附有整改措施与前两年上市公司企业年报相比， 2022年半年报附有整改措施的企业占比明显增加，冀东水泥、金隅集团、天山股份在 2022年半年报中披露环保处罚的同时，附有相关处罚的整改措施。图 15 冀东水泥 2022年半年报环境信息披露图 16 金隅集团 2022年半年报环境信息披露图 17 天山股份 2022年半年报环境信息披露 4 小结通过观察 15家 A股水泥行业上市公司 2020年报、 2021年报、 2022半年报环境信息披露情况，绿色江南了解到 1、企业环境信息披露内容越来越全面。 2020年部分企业未按要求披露相关环保处罚，企业大多只披露 10万以上的环保罚款， 2021年部分企业主动披露小额环保罚款， 2022年绝大多数企业都主动披露所受到的环保处罚；2、企业未披露行政处罚总量减少。从数量上看，披露存在问题的上市公司数量越来越少，未披露的行政处罚的总数目也逐渐减少， 2022年半年报只有两家企业披露存在问题且未披露环保罚款在 10万元以下；3、越来越多的企业附有整改措施。 2020年有 4家企业披露环保处罚，其中，只有冀东水泥 1家企业附有整改措施； 2021年有 9家企业披露环保处罚，有 5家企业附有整改措施； 2022年上半年有 4家企业披露环保处罚，有 3家企业附有整改措施，有整改措施的企业占比越来越多；4、企业积极披露碳减排相关信息。除主动披露小额罚款、附有整改措施之外，企业在环境信息披露方面的进步还体现在碳相关信息的披露上，绝大多企业在年报中主动披露保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息以及为减少企业碳排放所采取的措施及效果。绿色江南推动绿色江南就上述情况，致函、致电相关企业，旨在就 2020年、 2021年年报、2022年半年报中的环境信息披露问题进行友好沟通和温馨提示。表 7 绿色江南与企业沟通情况上市公司简称致函时间信函签收时间致函回复时间邮件发送时间邮件回复时间致电时间电话沟通情况冀东水泥 2022.11.02 2022.11.07 2022.11.16 金隅集团 2022.11.02 2022.11.15 2022.11.10 2022.12.06 致电金隅集团需要进一步核实绿色江南信函中提及的情况万年青 2022.11.02 2022.11.04 2022.11.17 2022.11.25 福建水泥 2022.11.02 2022.11.13 2022.11.10 因子（孙）公司环保处罚金额 10 万元以下，所以绿色江南不再电话沟通。西部建设 2022.11.02 2022.11.08 2022.11.17海螺水泥 2022.11.02 2022.11.05 2022.11.17上峰水泥 2022.11.02 2022.11.03 2022.11.17 2022.12.06 致电绿色江南信函中提及的企业属于上市公司新收购企业，信息传递过程中存在缺失，导致上市公司 2021年年报未披露该条处罚信息，后期将加强管理。塔牌集团 2022.11.02 2022.11.04 2022.11.08天山股份 2022.11.0 2/2022.12.21 2022.11.05/2022.12.24 2022.11.17/2022.12.21 截止本报告发布，未收到回复金圆股份 2022.12.21 2022.12.23 2022.12.21 截止本报告发布，未收到回复绿色江南于 2022年 11 月 2日向 10 家涉及环境信息披露相关问题的水泥行业上市公司致函，具体企业名称及沟通时间见上表。广东塔牌集团股份有限公司第一时间回复。塔牌集团感谢