金融机构支持生物多样性保护关键问题研究——以中国工商银行湖州分行为例-北京绿金院&ICBC.pdf-solarbe文库

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课题介绍经济活动对生物多样性造成的负面影响以及由于生物多样性丧失导致的金融风险已经引起全球央行、监管与金融机构的高度关注。联合国生物多样性公约缔约方大会第十五次会议（ COP15）第二阶段会议将于 2022 年 12月召开，中国作为主席国将进一步凝聚全球共识，推动金融支持生物多样性保护的行动。中国金融学会绿色金融专业委员会（绿金委）于 2022年 2 月发起成立 “ 金融支持生物多样性研究组 ” 。研究组由北京绿色金融与可持续发展研究院（ IFS）牵头协调，由 19家金融机构、智库、高校、社会组织和相关第三方机构共同参与，开展有关金融如何支持生物多样性保护以及金融机构如何防范生物多样性相关风险的前沿研究，并推动绿金委成员单位开展生物多样性金融的创新实践，为监管部门和央行绿色金融网络提供政策研究支持。本研究作为绿金委 “ 金融支持生物多样性保护研究组 ” 课题之一，以中国工商银行湖州分行为例，开展金融支持生物多样性保护的前沿研究与实践。课题组成员白韫雯北京绿色金融与可持续发展研究院自然资本投融资中心主任姚靖然北京绿色金融与可持续发展研究院自然资本投融资中心研究员陈蓥婕北京绿色金融与可持续发展研究院自然资本投融资中心研究顾问石玲玲中科院昆明植物所研究员、课题顾问申屠婷中国工商银行湖州分行行长俞婴红中国工商银行湖州分行副行长温姚琪中国工商银行湖州分行行长助理吴敏中国工商银行湖州分行经理版权声明本报告版权归北京绿色金融与可持续发展研究院（简称 “ 北京绿金院 ” ）和中国工商银行湖州分行（简称 “ 工行湖州分行 ” ）所有。本报告用于在特定领域的研究与交流，未经北京绿金院和工行湖州分行授权，请勿转载、摘编或以其他方式使用其内容。如引用报告内容，应清晰注明来源。如有内容或合作等问题，请通过如下电邮联系我们 nbsifs.net.cn。致谢感谢以下专家对本课题的指导与支持马骏中国金融学会绿色金融专业委员会主任、北京绿色金融与可持续发展研究院院长叶燕斐中国银保监会政策研究局一级巡视员殷红中国工商银行现代金融研究院副院长康立中国工商银行现代金融研究院副处长刘一闻湖州市人民政府工作办公室主任黄丁伟湖州市人民政府工作办公室副主任*感谢北京绿色金融与可持续发展研究院自然资本投融资中心实习生许嘉怡对报告排版的支持目录背景 . 11. 金融支持生物多样性保护的重要性 32. 国内外研究与实践 63. 金融支持生物多样性保护的整体思路 83.1 降低负面影响 . 83.2 支持正向保护 10 4. 研究方法以工行湖州分行为例 .124.1 构建投融资项目的生物多样性相关风险与影响评估框架 124.2 评估存量融资覆盖的主要行业对生物多样性与生态系统服务的依赖性和影响 184.3 初步开展存量项目的生态效益测算 194.4 完善风险管理政策与流程中涉及生物多样性保护相关内容 21参考文献 22附录 1.湖州分行存量融资覆盖行业对生物多样性和生态系统服务的依赖性和影响 23附录 2.湖州市其他相关产业对生物多样性和生态系统服务的依赖性和影响 25 附录 3.国土空间规划对可开展经济活动的管理要求 26 1 背景应对气候变化和保护生物多样性是两大全球性的热点和难点环境问题。 “ 生物多样性 ” 是生物（动物、植物、微生物）与环境形成的生态复合体以及与此相关的各种生态过程的总和，包括生态系统、物种和基因三个层次。生物多样性是人类赖以生存和发展的基础，自然及其对人类的重要贡献共同体现在生物多样性和生态系统功能与服务。当前，全球物种灭绝速度不断加快，生物多样性丧失和生态系统退化对人类生存和发展构成重大风险。中国幅员辽阔，陆海兼备，地貌和气候复杂多样，孕育了丰富而又独特的生态系统、物种和遗传多样性，是全球生物多样性最丰富的国家之一。作为最早签署和批准生物多样性公约的缔约方之一，中国将生物多样性保护工作纳入国家战略，为推动形成政府、企业、金融机构和公众参与生物多样性保护的长效机制奠定了坚实基础。十八大以来，中国坚持生态优先、绿色发展，生物多样性治理新格局基本形成。二十大报告明确指出，推动绿色发展，促进人与自然和谐共生。提升生态系统多样性、稳定性、持续性，加快实施重要生态系统保护和修复重大工程，实施生物多样性保护重大工程。国家一系列重大战略部署不断强化生物多样性保护工作的战略地位。今年 12月，中国作为主席国的联合国生物多样性公约缔约方大会第十五次会议（ COP15）第二阶段会议即将召开，大会将在第一阶段达成昆明宣言等重要成果的基础上，进一步推动全球加强金融支持生物多样性保护的共识与行动。当前，绿色金融支持生物多样性保护的中国模式已初步形成。以绿色金融为抓手，进一步推动金融支持生物多样性保护工作将是未来中长期内的重要着力点之一。中国工商银行是推动绿色金融的先行者和引领者，近年来在绿色金融支持生物多样性保护方面积累了一定研究与实践经验。湖州是 “ 两山 ” 理论的诞生地，是国家首批绿色金融改革创新试验区，并于今年 8月率先颁布全国首个区域性金融支持生物多样性的政策框架。在此背景下，工行湖州分行作为系统内唯一的绿色金融试点行，积极开展金融支持生物多样性保护的前沿研究与创新实践，将为探索构建与湖州产业发展相适应、区域生态相协调的金融支持生物多样性保护体系提供决策参考，同时为中国工商银行进一步完善将生物多样性保护纳入绿色金融服务体系提供实践参考。课题由北京绿色金融与可持续发展研究院和中国工商银行湖州分行携手，在借鉴国内外相关前沿研究与实践的基础上，提出了金融支持生物多样性保护的整体思路。在此基础上，以工行湖州分行为试点，结合其内部管理政策与业务实践，开展四个方面的先行先试。下一步，课题组将持续对研究方法的科学性与可操作性进行完善，推动其在国内外的复制与推广。 2 第一章[金融支持生物多样性保护的重要性 ] 3 1. 金融支持生物多样性保护的重要性经济活动与生物多样性既相互依赖又互相影响。一方面，人类经济活动依赖于生物多样性以及其所支撑的生态系统功能与服务。据世界经济论坛新自然经济系列报告指出，全球 GDP总值的一半以上中度或高度依赖于自然及其服务。例如，高度依赖自然的三大部门依次为建筑业、农业、食品饮料业等。许多行业在供应链中对自然 “ 隐性依赖 ” ，包括化学材料、航空、旅游、房地产、采矿与金属、供应链和交通运输及零售、消费品与生活方式等。具体到中国， 65的 GDP总量（约9万亿美元）依赖于自然及其服务，因此面临自然衰退的风险。另一方面，经济活动对生物多样性和生态系统服务具有负面影响。生物多样性和生态系统服务政府间科学政策平台（ IPBES）研究表明，全球自然环境在过去 50年的改变速度在人类历史上前所未有。自 1970年至今，自然对人类的18种贡献中有 14 种正在下降。全球影响自然衰退最大的直接驱动因素是土地和海洋利用改变、直接利用生物体、气候变化、污染、外来入侵物种等，这五个直接驱动因素由一系列与人类活动有关的间接因素造成（如图 1所示）。图 1.全球自然衰退的实例，着重说明直接和间接的变化驱动因素在过去和现在导致生物多样性下降来源生物多样性和生态系统服务全球评估报告决策者摘要（ 2019年）生物多样性丧失引发的金融风险备受越来越多国家央行和监管机构的关注。与气候变化类似，金融机构面临的生物多样性丧失相关金融风险包括两类物理风险与转型风险。物理风险是指金融机构面临因生物多样性丧失和生态系统退化导致的金融风险。例如，物种灭绝、生态系统退化、外来物种入侵等可能导致那些中度和高度依赖生物多样性的行业与经济活动面临经营受阻和资产减值的风险。转型风险是指政府和市场为加强生物多样性保护颁布更为严格的法律法规、消费者偏好改变或技术进步等，使得原有经营和管理模式难以为继，可能引发的生产经营和资产减值等风险（如图 2所示）。在此方面，近两年来，荷兰央行和法兰西央行已率先开展生物多样性与金融稳定性研究，初步识别对两国金融系统构成的潜在风险，并进一步开展与生物多样性丧失和保护目标相关的情景分析与压力测试。此外，北京绿色金融与可持续发展研究院参与的由央行绿色金融网络（ NGFS）和国际可持续金融政策研究与交流网络（ INSPIRE）共同发起的 “ 生物多样性与金融稳定联合研究组 ” 1目前已陆续发布三份重要的研究报告，其主要结论与建议进一步推动了世界多国央行、监管和金融机构关注并加强与生物多样性丧失相关的金融风险前瞻研究。1 研究组由 100多位来自五十多个中央银行、金融监管机构和学术机构的专家共同组成。 4 图 2. 生物多样性与金融风险传导机制来源课题组当前全球用于生物多样性保护的资金主要依赖于公共部门，需进一步调动金融与社会资本的广泛参与，弥补资金缺口。依据联合国生物多样性公约（ CBD）秘书处测算，到 2030年全球生物多样性保护资金的缺口每年达 7110亿美元，但目前相关领域的年度资金投入仅为 1430亿美元，且近 80的资金依赖于国内公共部门。因此，金融机构作为资源优化配置的重要部门，可以主动发挥作用并引导资金流向生物多样性保护相关领域，弥补资金缺口。中国作为主席国的联合国生物多样性公约缔约方大会第十五次会议（ COP15）第二阶段会议即将于今年 12月召开，会议也将基于第一阶段的重要成果，进一步推动全球加强金融支持生物多样性保护的创新、行动与合作。 5 第二章[国内外研究与实践 ] 6 2. 国内外研究与实践近年来，国内外金融与监管机构、行业组织、倡议和合作机制与平台等已陆续开展金融支持生物多样性保护方面的前沿研究与实践，覆盖标准、产品与服务、信息披露、工具开发、国际合作、能力建设等多个方面。在国际层面一是国际多双边开发性金融机构、部分世界领先的商业性金融机构已在其环境和社会风险管理框架或政策中纳入了与 “ 生物多样性保护和生物自然资源可持续管理 ” 相关内容，具体要求和细则体现在已将生物多样性保护相关内容纳入机构发展战略、禁入清单、对项目和客户的环境和社会绩效标准、行业政策等方面。二是 2022年 3月赤道原则发布最佳实践参考有关生物多样性基线调查的指导说明，为支持项目开发者和金融机构更好地理解并开展生物多样性基线调查，提供了操作流程参考。三是目前覆盖 19 个国家的 103个签署者加入了 “ 为生物多样性融资承诺（ Finance for Biodiversity Pledge） ” ，该承诺基于欧盟商业生物多样性平台的研究成果，进一步总结对比了当前国际主流的七大评估经济活动对生物多样性风险与影响的工具 2，为金融机构和企业在实操层面开展具体的评估工作提供了详细参考。四是 2019 年欧盟发布的可持续金融分类方案已将保护与修复生物多样性与生态系统列入六大环境目标。 2020 年以来，其陆续发布更为细致的法案与要求，进一步界定对生物多样性和生态系统保护与修复有实质性贡献的活动边界。五是自然相关财务披露工作组（ TNFD）是一项由市场主导的全球性倡议，推动金融和商业决策中考虑自然相关因素，制定并提供一种风险管理和披露框架，供各类组织报告并应对不断变化的自然相关风险与机遇，最终支持全球资金流从对自然不利的结果转向对自然有利的结果。工作组自 2021年成立以来，已陆续发布两个测试版本，并将于 2023 年 9月发布最终建议。六是 2022年6 月国际金融公司（ IFC）发布了生物多样性金融参考导则（征求意见稿），导则初步界定了有助于保护、维持或提高生物多样性和生态系统服务，以及促进自然资源可持续利用与管理的投融资活动边界。在国内层面中国是世界上生物多样性最丰富的国家之一，也是受威胁最严重的国家之一。十八大以来，中国坚持生态优先、绿色发展，生态环境保护法律体系日臻完善、监管机制不断加强、基础能力大幅提升，生物多样性治理新格局基本形成，生物多样性保护取得扎实成效。习近平总书记在党的二十大报告中指出，推动绿色发展，促进人与自然和谐共生。提升生态系统多样性、稳定性、持续性。加快实施重要生态系统保护和修复重大工程。实施生物多样性保护重大工程。依据中国生物多样性保护战略与行动计划（ 2011-2030年），中国生物多样性面临的主要威胁包括部分生态系统功能不断退化、物种濒危程度加剧、遗传资源不断丧失和流失等，其背后的驱动因素包括城镇化、工业化、生物资源过度利用和无序开发、环境污染、外来入侵物种，以及生物燃料生产和气候变化等。在中国，金融支持生物多样性保护已成为广泛共识。绿色金融支持生物多样性保护的中国模式已初步形成，体现在目前绿色金融分类标准已初步纳入了生物多样性保护有关内容、初步建立了支持生物多样性保护的政策激励机制和多方参与格局、各地金融机构结合自身特色开拓了生物多样性保护相关创新投融资模式。但总体而言，进一步调动更广泛的金融机构参与支持生物多样性相关工作，仍有较大的创新与发展空间。今年 9月，中国人民银行发布金融支持生物多样性保护调研报告，报告指出未来进一步完善绿色金融支持生物多样性保护的政策与实践，可在加强生物多样性保护项目识别、定价和管理等政策支持，引导金融机构强化生物多样性保护政策的风险管理，鼓励加大金融产品和服务模式创新力度等三方面深入开展。2 七大工具正在被金融机构和企业所广泛采纳，包括金融机构生物多样性足迹（ BFFI）、企业生物多样性足迹（ CBF）、生物多样性影响分析（ BIA-GBS）、金融机构全球生物多样性评分 GBSFI、全球影响数据库（ GID）、探索自然资本机会和风险投资（ ENCORE）以及生物多样性综合评估工具（ IBAT）等。 7 第三章[金融支持生物多样性保护的整体思路 ] 8 3. 金融支持生物多样性保护的整体思路金融是现代经济的血脉，金融机构在服务实体经济、促进经济结构调整和转型升级中的作用不断增强，对于支持生物多样性保护亦可发挥更大作用。课题组在全面和系统地梳理国内外金融支持生物多样性保护前沿研究与创新实践的基础上，进一步厘清金融机构在支持生物多样性保护工作中可发挥的作用，包括两个维度（如图 3所示）一是降低负面影响，管理与生物多样性相关的风险与负面影响，以最大化地避免、减少、修复和补偿投融资活动对生物多样性的风险与负面影响，以及预防和管理由于生物多样性丧失导致的金融风险；二是增加正向支持，加强对生物多样性友好型投融资活动的支持，弥补生物多样性保护资金缺口。图 3. 金融支持生物多样性保护的整体思路来源课题组3.1 降低负面影响金融机构应管理与生物多样性相关的风险与负面影响，一是管理投融资活动对生物多样性的潜在风险与负面影响，二是管理由于生物多样性丧失导致的潜在金融风险。课题组建议，金融机构可从项目和机构层面分别开展研究与实践，将生物多样性保护相关内容纳入机构管理政策、流程与治理架构。在项目层面，进一步加强投融资活动对生物多样性风险与负面影响的评估与管理，逐步完善评估与管理相关工具、指标、方法学、政策与流程要求等。在遵循国际通行的项目生物多样性风险预防与管理原则减缓递进层级（ Mitigation Hierarchy，即最大化地避免、降低、修复和补偿投融资活动对生物多样性的风险与负面影响）（如图 4所示），以及严格落实现行项目环评要求与流程的基础上，进一步结合当地生物多样性保护战略与目标，逐步要求项目方（或在必要情况下，聘请第三方参与）开展投融资活动生物多样性风险与负面影响的评估与管理工作，要求项目方制定、实施、监测、披露减缓举措。 9 图 4. 减缓递进层级（ Mitigation Hierarchy）来源生物多样性咨询（ The Biodiversity Consultancy），课题组编译在机构层面，进一步完善与生物多样性保护相关的组织管理、政策制度与能力建设、投融资流程管理、信息披露等。例如，一是签署或加入国内外推动金融支持生物多样性保护相关倡议和合作机制，加强自身能力建设，推动行业共建。二是制定与生物多样性保护目标相关的机构发展战略，逐步完善相关政策制度与管理框架。三是尝试开展投融资组合对生物多样性和生态系统服务依赖性和影响的评估工作，梳理投融资组合涉及的生物多样性敏感性行业，摸清家底。优先从生物多样性敏感性行业入手（参考图 5），进一步识别敏感行业和具体经济活动对生物多样性和生态系统服务的依赖性和影响，为进一步预防和管理与生物多样性相关的风险与负面影响以及采取必要的减缓举措奠定基础。四是重点完善涉及生物多样性保护相关的禁入政策和行业政策等。五是预防和管理由于生物多样性丧失导致的两类金融风险。结合全球、中国和区域生物多样性保护整体战略与规划、生物多样性丧失与生态系统服务退化潜在风险与趋势，尝试开展与生物多样性丧失和保护目标相关的情景分析与压力测试。生物多样性敏感行业农林牧渔、食品、能源与化学、基础设施、建材、纺织、制药与个人护理、旅游及相关零售业、房地产等。图 5. 生物多样性敏感行业分类 3来源课题组 3 课题组认为生物多样性敏感性行业是指对生物多样性和生态系统服务具有较强依赖性和影响的行业或具体经济活动。课题组在参考国内外现有对生物多样性敏感性行业、具有较高依赖性和影响的行业或经济活动等有关讨论的基础上，初步总结并提出生物多样性敏感性行业分类。 10 3.2 支持正向保护结合业务实践，金融机构可在进一步厘清生物多样性友好型投融资活动边界的基础上，探索各类创新的金融产品和服务、混合融资、激励机制等，加强对生物多样性保护具有正向效益的投融资活动支持。例如，一是结合绿色金融分类标准以及自身业务实践，进一步厘清生物多样性友好型投融资活动的边界。现阶段，课题组结合中国现有绿色金融分类标准，在参考欧盟可持续金融分类方案、国际金融公司生物多样性金融参考导则（征求意见稿）等国际绿色分类标准的基础上，依据投融资活动对环境、气候和生物多样性无重大损害的原则，初步提出生物多样性友好型投融资活动目录（参考表 1），该目录可根据区域生态和资源禀赋、生物多样性保护战略及规划等进一步调整和细化。下一步，课题组将依据国内统一、国际接轨、清晰可执行的原则，深入开展目录的对标与优化工作，以更好地支持生物多样性友好型投融资活动的实践与落地。二是针对生物多样性项目基础性、公益性、长期性、资源性等外部性强的特点，结合区域生态和资源禀赋、机构发展战略、优先业务领域与风险偏好，探索各类创新的金融产品与服务。三是开展与生物多样性相关的信息披露，披露范围应包括支持生物多样性保护、预防与管理投融资活动对生物多样性的风险与负面影响、减缓举措与实际表现等。四是拓展金融支持生物多样性保护的资金渠道，探索混合融资模式。积极争取与财政、政策性金融、国际多双边金融、赠款、专项资金、社会资本等相融合的混合融资模式。五是探索以项目可量化的生物多样性保护效益（生态效益）为支撑的产品创新与激励机制。表 1. 生物多样性友好型投融资活动目录生物多样性保护目标活动边界保护生物多样性（物种、生态系统、基因）直接促进生物多样性保护、保育与修复的活动恢复退化的生态系统、增强生态系统的稳定性以及提升生态系统的质量促进生物多样性和生物自然资源可持续经营与管理的活动促进生物多样性和生物自然资源的可持续利