放眼当下、造福未来：ESG助力企业在投后整合中释放价值-德勤.pdf-solarbe文库

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放眼当下、造福未来 ESG助力企业在投后整合中释放价值 2022 年12 月01 册子 / 报告标题 | 章节标题读者理解并确认，本白皮书中所含内容仅是一种概括性的指引，读者应就遇到的具体问题寻求适当的专业意见，白皮书中所提供的意见在任何情况下都不能代替该等专业意见。并且，德勤管理咨询（上海）有限公司（以下简称 “ 德勤管理咨询 ”）不就该等内容（包括但不限于本白皮书中的内容或口头解答）向读者承担任何责任（包括但不限于疏忽引起的责任）。德勤管理咨询（上海）有限公司保留对任何培训材料的知识产权。声明02 ESG助力企业在投后整合中释放价值 | 目录 1. 观念重塑 ESG引领价值增长新航向，企业管理变革蓄势待发 2. 履践致远从被动披露到主动拥抱， ESG驱动价值创造升级 3. 知易行难投后整合提升，ESG助力解锁企业超额价值增长 04 07 10 目录03 ESG助力企业在投后整合中释放价值 | 前言近年来，在中国政府吹响 “ 双碳目标 ” 进军号角的大背景下， ESG 日渐成为国内行业的热词。来自监管机构的强制要求、投资者的需要及消费者和其它社会群体的期待使可持续发展成为企业的一项战略要务。企业当下亟需转变观念 ESG理念不是简单的企业公关或者环保监管话题，而是企业长期发展战略方向调整。以 ESG 为锚点，企业可通过持续管理运营提升发现价值创造的 “ 蓝海 ” 。在可持续发展时代潮流下，企业投资并购活动也正在悄然发生转变。部分投后整合活动已开始纳入ESG考量，但仍缺失ESG 的全面嵌入。企业需具备前瞻性视角，化被动为主动，采取体系化打法。如何在投后拥抱ESG ，升级整合实践已成为企业绕不开的一大课题。本篇中，我们将通过介绍德勤的方法论和先进实践，探讨ESG 如何助力企业在投后整合过程中进一步释放价值。希望能够帮助企业拨开云雾，把握时代机遇，解锁深度价值挖潜。前言04 ESG助力企业在投后整合中释放价值 | 章节标题外界对企业在环境、社会和治理方面（“ ESG”）的重视正推动着企业迫切转变其核心战略。这一战略转型不是对传统企业社会责任的老生常谈，而是因为ESG 已逐渐成为企业价值增长的新驱动力。随着这一共识深入到企业管理运营理念，准确把握可持续发展大趋势成为在今后竞争中的关键制胜因素。 1. 观念重塑 ESG 引领价值增长新航向，企业管理变革蓄势待发05 ESG助力企业在投后整合中释放价值 | 1. 观念重塑 ESG引领价值增长新航向，企业管理变革蓄势待发 1.1 ESG 从不同维度对企业运营产生实质影响我们观察到，在企业运营中嵌入ESG考量有助于从品牌、创新、效率、融资、风控、人才六个方面提升价值创造。品牌差异化越来越多的消费者对注重ESG理念的品牌表现出更强的偏好和品牌忠诚度。市场调研显示，致力于可持续发展的品牌在品牌价值及品牌传播度等方面均表现更好。创新与机会创造 ESG评级高的公司更注重通过创新实现长期价值创造， ESG 领军公司更容易成为行业领先技术和商业模式的缔造者。运营效率践行ESG 理念的公司不仅自身注重节能增效，而且通过成功实践分享、 ESG标准输出等对产业链上下游合作方（尤其是供应商）能产生积极影响。调研显示，通过对运营商进行ESG 评估，鼓励供应商减少资源使用的公司最高可将运营成本降低 45 。融资渠道 ESG 评级高的公司往往运营效率更高、风险管理更好、公司治理结构更优，相较于同等条件下的其它公司，可通过低利率的绿色债券等渠道减少平均资金成本。风险预防随着消费者观念的转变和社交媒体的快速发展，因ESG公关危机导致的品牌价值损毁事件频发，在日常管理中嵌入 ESG理念有利于降低黑天鹅事件发生机率。调研显示， 90 的消费者会因为不负责任的商业行为而更换、抵制或支持一个品牌。人才体系建设 ESG 评级高的公司往往更以人为本，充满包容力的企业文化和对于长期价值创造的注重有利于吸引并留存优秀人才。调研显示， 61 的员工认为ESG 对公司管理来说不可或缺，并且46的员工表示他们只为具有可持续商业行为的公司工作。图1 ESG实践对企业运营产生影响数据来源德勤调研分析创新与机会创造可持续发展领导者的公司更容易成为行业领先技术和商业模式缔造者 1 承诺投身可持续发展的品牌比其他品牌的表现高出一定比例 1 品牌差异化运营效率鼓励自身和供应商减少资源使用的公司可以有效压缩运营成本 1 对于同等条件下的公司， ESG 得分较高的公司平均资本成本较低 1 融资渠道风险管控 90 的消费者会因为不负责任的商业行为而更换品牌、抵制或支持一个品牌 1 人才体系建设 “高参与度 ” 公司显示出更高的净收入和更高的增长 1